Miten toiminimen palkka toimii? Mikä on yksityisotto? Voinko käyttää rahoja yritystililtä omaan käyttööni, jos olen toiminimiyrittäjä? 

Jos olet toiminimiyrittäjä tai pohdit yrittäjäksi ryhtymistä, tässä selkokielinen pakkaus kaikesta, mitä sinun pitäisi tietää toiminimen palkasta.

 

 

 

 

Maksaako toiminimi palkkaa itselleen?

Lyhyt vastaus: ei, toiminimi ei maksa itselleen palkkaa. Virallisesti mitään “toiminimen palkkaa” ei ole olemassa. 

Mutta. Käytännössä kuulet kuitenkin puhuttavan toiminimen palkasta. Toiminimiyrittäjän henkilökohtaiseen käyttöön ottamat rahat on helpompi ymmärtää kansankielisesti toiminimen palkkana, vaikka oikeastaan kyseessä ei ole palkka.

Yrittäjä voi nostaa rahaa omaan käyttöön silloin, kun haluaa.

 

 

Mikä on yksityisotto tai yksityisnosto?

Toiminimen palkan sijaan pitäisi puhua yksityisnostoista tai yksityisotoista. Nämä ovat käytännössä synonyymejä, ja kumpaakin kuulee käytettävän.

Yksityisotto on siis se niin sanottu toiminimen palkka. Se on yksinkertaisesti se summa, jonka toiminimiyrittäjä nostaa yrityksen varoista omaan käyttöönsä. Jos siirrät yritystililtäsi vaikkapa tuhat euroa omalle henkilökohtaiselle tilille, on kyseessä yksityisotto.

Kaikki yrityksen varat ovat toiminimiyrittäjän omaa henkilökohtaista tuloa. Yrittäjä voi siis nostaa rahaa omaan käyttöön silloin, kun haluaa – tätä nostoa kutsutaan sitten yksityisotoksi tai yksityisnostoksi. 

 

 

Mitä toiminimen pitää huomioida yksityisottojen suhteen?

Jos kerran toiminimi ei maksa itselleen palkkaa, miten hän voi tehdä yksityisottoja? Mitä pitää huomioida, kun siirtää rahaa omaan henkilökohtaiseen käyttöön?

 

1. Ei rajoituksia – mutta varaa rahaa verojen maksua varten

Yksityisotoissa ei ole määrärajoituksia. Voit siis käyttää vapaasti yrityksesi (eli sinun) rahoja siirtämällä niitä yritystililtä henkilökohtaiselle tilille. 

Kirjanpidon kannalta selkeintä on, että siirtäessäsi rahaa omalle henkilökohtaiselle tilillesi laitat mukaan kommentin “yksityisotto”. Näitä tapahtumia ei ole pakko merkitä kirjanpitoon eikä niitä vähennetä yrityksen kuluna. Tästä lisää myöhemmin.

Muista: vaikka voit käyttää yrityksen varoja vapaasti omaan käyttöösi, sinun pitää varata tarpeeksi varoja verojen maksua ja muita yrityksen kuluja varten. Älä siis tuhlaa kaikkea ennen kuin olet varmistanut, että olet laittanut rahaa sivuun esimerkiksi arvonlisäverojen ja ennakkoverojen maksua varten.

 

2. Yksityisotot eivät vähennä yrityksesi tulosta

Yksityisotot eivät ole yrityksesi kulu. Ne eivät siis vähennä yritystoimintasi tulosta eli sitä summaa, josta maksat veroja. Vaikka rahaa lähteekin yritystililtäsi ja tilin saldo pienenee, se ei vaikuta yrityksesi tulokseen.  

Ja muistutetaan vielä, miten tulos lasketaan: yksinkertaistetusti tulos on tilikauden tulot (eli myynnit) miinus menot (eli yrityksen kulut). Tästä tuloksesta maksat ansiotuloveroa.

tulot – menot = yrityksen tulos

 

3. Toiminimi voi palkata työntekijöitä

Vaikka toiminimiyrittäjä ei maksa itselleen palkkaa, voi hän maksaa palkkaa muille. Voit siis toiminimenäkin palkata työntekijöitä ja maksaa heille normaalisti palkkaa. Lue täältä tarkemmin, miten palkkaat ensimmäisen työntekijän ja miten maksat palkat kätevästi suoraan Holvista.

 

4. Yksityisottoja ei ilmoiteta tulorekisteriin

Koska toiminimen tulot eivät ole varsinaisesti palkkaa, tuloja ei tarvitse ilmoittaa tulorekisteriin. Yksityisottoja ei siis merkitä rekisteriin. Jos sinulla on työntekijöitä, joilla maksat palkkaa, nämä palkkatiedot sinun tulee kuitenkin ilmoittaa tulorekisteriin.

Yksityisotot eivät ole yrityksen kulu.

 

 

Vertaa Holvia perinteisiin pankkeihin

Yritystilien vertailu voi olla vaikeaa – toisissa on kiinteä hinta ja toisissa mukaan tulee tapahtumakohtaisia kuluja. Vertailimme tilejä puolestasi!

Toiminimen yksityisotto kirjanpidossa – miten se käsitellään?

Toiminimen palkkaa eli yksityisottoja ei varsinaisesti tarvitse merkitä kirjanpitoon (jos teet yhdenkertaista kirjanpitoa), mutta selkeyden vuoksi kirjanpitäjä voi merkitä yritystililtä tehdyt yksityisotot kirjanpitoon. 

Kaikki yrityksen raha (verot poislukien, tietty) on sinun omaa rahaasi. Voit nostaa siis yksityisottoja yritystililtä omaan käyttöösi. Kirjanpitäjäsi kiittää, jos laitat näihin tapahtumiin varmuuden vuoksi kommentin, jossa kerrot kyseessä olevan yksityisotto.

Muistutetaan vielä: yksityisotot eivät vähennä yrityksesi tulosta. Ne eivät ole yrityksen kulu. Maksat siis ansiotuloveroa koko yrityksesi tuloksesta, johon myös yksityisotot sisältyvät. Et kuitenkaan maksa enää erikseen veroa, kun nostat yksityisoton käyttöösi.

Jos olet sivutoiminen yrittäjä ja käyt myös palkkatöissä, et välttämättä maksa ennakkoveroja. Sen sijaan voit laskea yhteen palkkatulosi ja yritystoiminnan tulot ja hakea niiden perusteella verokortin, jonka toimitat työnantajallesi. Tässä tapauksessa yritystoimintasi verot pidätetään palkastasi yhdessä palkkatöistäsi maksaman veron kanssa. Tällöinkin voit nostaa yrityksesi tuloja vapaasti omaan käyttöösi – verot on jo maksettu.

 

Lue myös:

Mielenrauhaa kirjanpitoon? 🧘

Lue lisää ja ole Zen

 

 

Konkreettinen esimerkki toiminimen yksityisotosta

Perehdytään toiminimen palkkaan vielä käytännön esimerkin kautta.

Toiminimiyrittäjä laskuttaa asiakkaaltaan 1500 euroa + alv 24 %. Yhteensä siis 1860 euroa.

Tästä summasta hän laittaa sivuun arvonlisäveron saman tien eli 360 euroa.

Tilillä on nyt 1500 euroa. Yrittäjä varautuu ennakkoveroihin ja muihin yrityksen kuluihin ja laskee, että hän voi ottaa omaan käyttöön 800 euroa ja tilille jää vielä ekstraa mahdollisia yllätyskuluja varten. 

Hän siirtää 800 euroa omalle henkilökohtaiselle käyttötililleen ja merkitsee tilisiirron viestiosioon “yksityisotto”. 

 

Laskutettava alvillinen summa: 1500 € x 1,24 = 1860 €

Alv talteen: 1860 € - 360 € = 1500 €

Yrityksen kulujen osuus talteen: 1500 € - 700 € = 800 €

Omaan käyttöön jää 800 €

 

Nämä rahat hän voi käyttää nyt vapaasti omiin henkilökohtaisiin menoihin.

 

Yrityksesi talouden uusi koti

Kerää tulot, hoida kulut ja valmistele kirjanpito – kaikki saman katon alla. Sinä voit keskittyä oleelliseen, yritykseesi.