Yrittäjät kokevat alv-raportoinnin vaikeaksi, ja sivutoimiset yrittäjät pohtivatkin, kannattaako alv-velvolliseksi ryhtyä ollenkaan. Toiminimiyrittäjä voi kuitenkin hyötyä vapaaehtoisesta alv-velvollisuudesta merkittävästi.

Alv-velvollisuus hyödyttää sivutoimista yrittäjää

Yritys, jonka liikevaihto on vuodessa alle 10 000 euroa voi myydä tuotteitaan ja palvelujaan verottomasti, eli sen ei tarvitse periä asiakkailtaan arvonlisäveroa. Usein sivutoimisen yrittäjän tai toiminimellä pientä liiketoimintaa pyörittävän yrittäjän liikevaihto jää alle 10 000 euroon, mutta yrittäjän kannattaa silti hakeutua vapaaehtoisesti alv-velvolliseksi – sen edut ovat rahassa mitattavia.

1. Säästä hankinnoissa arvonlisäveron vähennysoikeudella

Alv-velvollinen yritys voi hyödyntää arvonlisäveron vähennysoikeuden. Voit siis vähentää yrityksesi myyntien alv:sta yrityksesi hankintojen alv:t. Hyödyt erityisesti alv-velvollisuudesta, jos yritykselläsi on paljon hankintoja, joista maksat arvonlisäveroa.

Vähennys lasketaan yksinkertaisesti: yrityksesi myyntien alv vähennettynä yrityksesi ostojen alv.

Jos siis olet vasta aloittamassa yritystä ja hankit esimerkiksi paljon työvälineitä, voit vähentää niiden arvonlisäverot omien myyntiesi veroista. 

Esimerkiksi, jos myyt 2500 eurolla konsultointia, johon lisäät alv:n 24 % eli 600 € (= 3100 €) ja ostat tietokoneen hinnalla 1000 € + alv 24 % eli maksat alv:a 240 € (= 1240 €), tilität valtiolle veroja 360 € (600 € – 240 €). Todellinen kulu ostamastasi koneesta on siis sen arvonlisäveroton summa eli 240 euroa vähemmän kuin jälleenmyyntihinta arvonlisäverollisena. Maksat tietokoneestasi siis lopulta vain 1000 euroa. 

Jos laskutoimituksen lopputulos on negatiivinen eli ostat enemmän kuin myyt, Verohallinto hyvittää summan sinulle. Näin voit siis jäädä myös “voitolle”. Verohallinto tekee hyvityksen pankkitilillesi – tarkista siis OmaVero-palvelusta, että Verohallinnon asiakastiedoissasi on oikea tilinumero.

2. Liikevaihto jäi alle 10 000 euron? Et tilitä keräämiäsi arvonlisäveroja

Alle 10 000 euron vuosittaista liikevaihtoa tekevä yritys voi hakea alarajahuojennusta kaikille maksamilleen arvonlisäveroille. Jos tilikauden lopussa huomaat, että yrityksesi liikevaihto jäi alle 10 000 euroon, voit hakea alarajahuojennusta eikä sinun tarvitse maksaa arvonlisäveroa valtiolle, vaan voit laskea sen osaksi liikevaihtoasi. Maksat siitä toki sitten normaalisti veroa.

Jos liikevaihtosi ylittää 10 000 euroa, mutta jää alle 30 000 euron, voit saada osittaisen huojennuksen – lue lisää alarajahuojennuksesta Verohallinnon sivuilta. 

3. Ei yllätyskuluja, jos kauppa käy ennakoitua paremmin

Alv-velvolliseksi kannattaa ryhtyä myös ennakoinnin vuoksi: jos yrityksesi liikevaihto nouseekin yli 10 000 euron vuoden aikana, maksat alv:t takautuvasti koko vuodelta. Tähän päälle tulee vielä muita maksuja, joten on järkevää maksaa alv:a ennakoivasti, jos epäilet, että liikevaihtosi saattaa ylittää 10 000 euron rajan.

Miten hakeudun alv-velvolliseksi ja tilitän alv:t? 

Arvonlisäverovelvolliseksi haetaan lomakkeella Verohallinnosta. Verovelvollisuus alkaa, kun lomake vastaanotetaan. Et siis voi hakeutua alv-velvolliseksi takautuvasti.

Tilität myyntiesi alv:t Verohallintoon riippuen verokautesi pituudesta. Tyypillisesti se on yksi kuukausi, mutta pienillä yrityksillä se voi olla neljännesvuosi tai jopa vuosi. Mitä pidempi verokausi, sitä helpommalla pääset.

Tilität alv:t itse OmaVero-palvelussa eli et saa erillistä laskua tai tilisiirtolomaketta Verohallinnolta. Palvelussa on valmiina maksutiedot, joilla teet tilityksen. Jos verokautesi on kuukauden, maksat alv:t kuukauden 12. päivänä. Maksat silloin kahden kuukauden takaiset verot: siis tammikuun 12. päivänä maksat marraskuun verot.

Yrittäjän pitää hakea alarajahuojennusta itse. Huojennukseen oikeuttavaan liikevaihtoon ei lasketa maksettua arvonlisäveroa, eli voit laskea siihen verolliset myynnit ilman veroja 10 000 euroon asti. Eli jos olet myynyt 9 000 € + alv 2160 € = 11 160 €, olet edelleen oikeutettu huojennukseen. Lue Verohallinnon sivuilta tarkemmin, mitkä myynnit ja tulot otetaan laskelmassa huomioon.

Jos sinulla on ollut paljon hankintoja, joihin olet hyödyntänyt arvonlisäveron vähennysoikeutta ja verojen erotuksen summa on negatiivinen, et saa huojennusta. Olethan kuitenkin jo hyödyntänyt vähennyksen, eli alv-velvollisuus kannattaa silti. 

Holvilla helpotusta arvonlisäverojen seurantaan ja maksuun

Holvi helpottaa yrittäjän alv:n seurantaa. Jos olet ilmoittautunut alv-verovelvolliseksi perustaessasi Holvi-tiliäsi, palvelu laskee automaattisesti alv-saldoa jokaisesta liiketoimintatapahtumasta.

Holvi seuraa alv-tapahtumia sekä Tulot- että Menot-puolilla luomalla automaattisesti puolestasi alv:n tulo- ja menoluokat. Näin pysyt ajan tasalla sekä saatavista että maksettavista arvonlisäveroistasi. Kun on aika tilittää alv:t, maksat verot helposti Holvi-tililtäsi.

Holvi-tililtäsi näet paljon olet myynyt ilman veroja ja alv:t erikseen eroteltuna. Tilikauden lopussa sinun on siis helppo tarkistaa, onko myyntisi jäänyt alle 10 000 euron eli oletko oikeutettu alarajahuojennukseen.

Vuonna 2017 voimaan tulleen muutoksen myötä pienten yritysten ei tarvitse tilittää alv:a, ennen kuin asiakas maksaa laskunsa eli yrittäjä saa rahat tilillensä. Uudistus selkeyttää yrittäjän taloudenhallintaa.

Sinulle voi kuitenkin olla helpompi tilittää kuukausittain aina koko edellisen verokauden (eli 2 kuukautta sitten tehdyn) laskutuksen arvonlisäverot. Silloin kannattaa pitää huolta, että laskutus toimii ja saat varmasti rahasi. Holvin käyttäjänä seuraat kätevästi erääntyneitä maksamattomia laskujasi ja lähetät laskut tarvittaessa uudestaan.