Holvi Blogi | Makers & Doers

Mitä veroja pienyrittäjä maksaa?

Taloushallinto ja kirjanpito, Yrityksen verotus · 21.2.2020 8:33 · Ella-Roosa Koivupuro

Yrittäjän verotus – näin toiminimen ja osakeyhtiön verotus toimii

Verotus on yksi pienyrittäjien suurimpia pelonaiheita. Entä jos teen virheen ja edessä on suuret mätkyt? Kauhutarinat verotuksessa kompastuneista yrittäjistä pelottavat, mutta loppujen lopuksi pienyrittäjän verotus ei ole tavattoman monimutkaista.

Yrittäjän verotus riippuu toimialasta ja yhtiömuodosta, mutta yksinkertaistetusti pienyrittäjän tärkeimmät verot ovat ansiotulovero, yhteisövero ja arvonlisävero eli alv.

Luodaan seuraavaksi katsaus yleisimpien yritysmuotojen eli osakeyhtiön ja toiminimen verotukseen. Jos sinulla ei vielä ole omaa yritystä, voit lukea täältä enemmän eri yhtiömuodoista. Lataa myös aloittavan yrittäjän opas, johon on koottu kaikki keskeisimmät yrityksen perustamiseen liittyvät asiat.

 

 

 

Yrityksen tuloksen verotus toiminimellä ja osakeyhtiössä

Korostetaan heti alkuun, että puhumme tässä tuloksesta, joka on eri asia kuin liikevaihto. Tulos on yksinkertaistetusti yrityksen tilikauden tulot miinus menot. Tästä tuloksesta maksetaan sitten veroja.

 

Toiminimiyrittäjä maksaa tuloveroa koko potista

Toiminimiyrittäjänä liiketoiminnan tulos on sinun omaa henkilökohtaista verotettavaa tuloasi, eli maksat siitä ansiotuloveroa – siis koko potista, huolimatta siitä, nostatko sen itsellesi yksityisottona vai jätätkö tilille makaamaan. Se on sinun omaa rahaasi, ei firman rahaa.

 

Osakeyhtiön verot: tulovero ja yhteisövero

Osakeyhtiöstä sen sijaan nostat palkkaa, josta maksat ansiotuloveroa oman veroprosenttisi mukaan. Yrityksen voitosta voi myös nostaa osinkoja, joita verotetaan erikseen. Osakeyhtiön tuloksesta taas maksetaan yhteisöveroa, joka on tasainen 20 %.

 

Yrittäjän veroprosentti määrittelee tuloveron määrän

Oma veroprosenttisi määrittelee, minkä osan maksat palkastasi (osakeyhtiössä) tai tuloksestasi (toiminimenä) veroa. Osakeyhtiö jättää enemmän pelivaraa siinä, että voit pitää rahaa firmassa kiinni, jolloin et maksa siitä samalla tavalla veroa kuin toiminimiyrittäjänä.

Sivutoimisille yrittäjille muistutuksen sana: toiminimen tapauksessa verotusta varten kaikki tulosi lasketaan yhteen, niin päätoimisesta työstä saamasi palkka kuin sivutoimisesta yritystoiminnastasi tulevat yrityksen tulot. Myös sivutoimen tulot nostavat yrittäjän veroprosenttia. Jos sivutoiminen yritystoiminta on pientä, sitä verotetaan suhteellisesti melko kovalla kädellä, jos saat päätyöstäsi paljon tuloja.

 

Aika ryhtyä yrittäjäksi? Lataa täältä maksuton aloittavan yrittäjän opas.

 

 

Ennakkoperintärekisteri ja ennakkoverojen maksu

Voit halutessasi ilmoittautua ennakkoperintärekisteriin. Rekisteri on verohallinnon ylläpitämä ja siihen liittymällä ilmoitat hoitavasi verotuksesi kuntoon itse. Rekisteriin kuuluminen osoittaa, että asiakkaasi ei tarvitse tehdä maksamastaan työstä ennakonpidätystä, vaan rekisteriin merkitty toimija huolehtii verojen maksamisesta itse.

Ennakkoperintärekisteriin ilmoittautuminen on fiksua. Se tekee sinusta uskottavamman toimijan ja helpomman kauppakumppanin. Jotkut asiakkaasi voivat jopa kieltäytyä maksamasta laskuasi, jos et ole ennakkoperintärekisterissä. Kun olet rekisterissä, asiakkaasi tietävät sinun hoitavan verosi.

Kun olet rekisterissä, maksat ennakkoveroja. Ne määräytyvät ilmoittamiesi, eli arvioimesi, tulojen mukaan. Verottaja määrittää, kuinka usein yrityksesi pitää maksaa ennakkoverot. Yhtiömuodosta ja verojen määrästä riippuen tilität verot 2–12 kertaa vuodessa.

Kun vasta aloitat yritystoimintaasi, et välttämättä osaa arvioida kovin tarkasti ensimmäisen vuoden tuloja. Annat siis arvion tuloistasi, mutta voit tarkistaa siten vuoden mittaan, jos arvioi näyttää menneen hakoteille.

Arviota ei kannata ensin asettaa kovin korkealle, koska muuten joudut maksamaan veroja tuloista, joita sinulla ei ole. Toisaalta jos arvioit tulot liian alhaisiksi, joudut myöhemmin maksamaan lisää veroa – pidä siis huolta, että laitat tarpeeksi rahaa sivuun verojen maksua varten. On kuitenkin fiksumpaa arvioida vähän alakanttiin ja täydentää maksuja vuoden mittaan.

Jos olet toiminimiyrittäjä ja pohdit, mitä tehdä veroilmoituksen kanssa, katso täältä vinkkimme muun muassa vähennysten tekoon.

 Pienen osakeyhtion ja toiminimen verotus

Pienyrittäjän arvonlisävero ja alv-velvollisuus

Arvonlisävero on tuotteesta tai palvelusta perittävä vero, joka kulkee yrityksesi kautta verottajalle – se ei siis ole yrityksesi rahaa.

 

Miksi alv-velvolliseksi?

Alv-rekisteriin kuuluminen on pakollista, jos yrityksen liikevaihto ylittää 10 000 euroa vuodessa. Tietyt alat (esim. terveyden- ja sairaanhoitopalvelu) eivät ole alv-velvollisia, eivätkä näiden alojen toimijat voi hakeutua alv-rekisteriin. Kuitenkin alle alv-rajan jäävät, “vapaisiin” toimialoihin kuuluvat yritykset voivat hakeutua vapaaehtoisesti alv-velvollisiksi. Miksi sitä kannattaa harkita?

Jos vuosittainen liikevaihtosi jää alle 10 000 euron etkä ole ilmoittautunut alv-rekisteriin, sinun ei tarvitse veloittaa alvia myynnistäsi. Mutta jos liikevaihtosi lipsahtaakin yli tuon rajan, joudut tilittämään verottajalle alvit koko vuoden myynneistä, vaikka et ole itse kerännyt niitä asiakkailta. Tällöin alvit menevät niin sanotusti omasta pussistasi.

Jos sen sijaan ilmoittaudut alv-velvolliseksi ja keräät alveja, mutta liikevaihtosi jääkin alle 10 000 euron, voit hakea alarajahuojennusta eli saat pitää kaikki keräämäsi alvit ja laskea ne osaksi tulostasi. Alle 30 000 euron liikevaihdolla saat pitää osan alveista.

Ja kun olet alv-velvollinen, saat vähentää keräämistäsi alveista omien hankintojesi alvit. Jos siis teet paljon hankintoja liiketoimintasi käynnistystä varten, kannattaa harkita alv-velvollisuutta, sillä säästät sen avulla omien ostostesi alvien verran rahaa.

Voit lukea täältä vielä tarkemmin alv-velvollisuuden hyödyistä.

 

Miten ilmoittaudun alv-rekisteriin?

Kun rekisteröit uuden yrityksesi, ruksaa perustamisilmoituksessa kohta, jossa ilmoittaudut arvonlisäverovelvolliseksi. Voit liittyä alv-rekisteriin myös myöhemmin muutosilmoituksella, mutta muista, että et voi alkaa veloittaa alvia ennen kuin olet ilmoittautunut rekisteriin.

 

Miten maksan alvit?

Maksat alvit OmaVero-palvelussa verkossa viimeistään kuun 12. päivänä. Yleensä alvit tilitetään joka kuukausi, mutta jos liiketoiminta on pientä, voi maksukausi olla vuosi. Tällöin maksat siis alvit vain kerran vuodessa.

Jos käytät Holvia, näet kätevästi suoraan yritystililtäsi, paljonko sinulle on kertynyt maksettavia alveja. Jos olet toiminimiyrittäjä, voit päästää itsesi vielä helpommalla ja ottaa käyttöön Holvin kirjanpitopalvelun, jossa kirjanpitäjä tekee alv-tilitykset puolestasi.

 

 

Pienyrittäjän verotus ei ole rakettitiedettä

Veroja pelätään usein syyttä, sillä harvan pulman ja kysymyksen kanssa joutuu painimaan yksin. Verottajalle voi soittaa ja kysyä neuvoa, kun jokin asia askarruttaa.

Verotuksen, kuten koko yritystoiminnan, kannalta tärkeintä on, että oikeasti ymmärrät yrityksesi taloutta. Jos talous ja numerot tuntuvat luontaantyöntäviltä, opettele kiinnostumaan niistä. Saatat yllättyä positiivisesti!

Ja hyvä kirjanpitäjä on pienyrittäjän paras ystävä. Hän auttaa sinua talouden ymmärtämisessä, mutta myös verojen kanssa. Älä kuitenkaan tuudittaudu pelkästään kirjanpitäjään, vaan pidä myös itse aktiivisesti silmällä, miten liikevaihto kehittyy ja varmista, että ennakkoveroja on maksettu tarpeeksi vuoden mittaan. Näin pidät huolen, että edessä ei ole yllätysmätkyjä.

Myös Holvista saat apua yrityksen taloudenhallintaan. Holvin yritystili, visuaalinen talousnäkymä ja kattavat raportit auttavat hahmottamaan yrityksesi numeropuolen: voit tarkastella raportteja esimerkiksi budjettikausittain ja näet yhdellä silmäyksellä, kuinka paljon maksettavia alveja on kertynyt.  

Jos olet vasta aloittamassa yritystoimintaa, lataa aloittavan yrittäjän oppaamme. Olemme koonneet yhteen pakettiin tärkeimmät asiat, jotka aloittelevan yrittäjän pitää tietää, aina yhtiömuodon valinnasta yrityksen rekisteröintiin ja veroihin.

 

Holvista kirjanpito helposti ja edullisesti toiminimelle

Lue seuraavaksi

Mitä olet aina halunnut kysyä kirjanpitäjältä (mutta et ole uskaltanut)

8 kysymystä toiminimen kirjanpidosta ja veroista

Taloushallinto ja kirjanpito | 5.10.2020 8:21

Kirjanpito, verotus, vähennykset, alvit... Paljon kysyttävää, mutta ei ketään joka vastaisi? 

Lue lisää

Kuka tekee kirjanpitosi? Anni ja Anna määrittelevät kirjanpitäjän roolin uudelleen

Taloushallinto ja kirjanpito, Holvi-vinkkejä | 1.7.2020 14:29

Bookkeeper on Holvin kattavin palvelupaketti, johon kuuluu ihan oikea kirjanpitäjä. Mutta kuka kirjanpitäjä oikein on? Kenen käsiin luotat yrityksesi kirjanpidon ja verojen maksun?

Lue lisää

Miten laskutan yrittäjänä? Lataa ilmainen laskupohja Excel-muodossa

Lataa ilmainen laskupohja Excel-muodossa

Taloushallinto ja kirjanpito, Yrityksen laskutus | 1.7.2020 9:15

Etsitkö yksinkertaista ja ilmaista laskupohjaa? Oletko aloitteleva yrittäjä ja lähetät ensimmäisiä laskujasi? Hyvä laskutusohjelma on yrittäjän paras ystävä, mutta myös valmiilla laskupohjalla pääsee ...

Lue lisää

Liity muiden yrittäjien joukkoon ja tilaa kirjoituksia yrittäjyydestä.

Anna Holvin tehdä elämästäsi helpompaa

Hoida taloudenhallintasi Holvissa ja säästä aikaa itse työn tekemiseen. Holvi ei ole vain perinteinen yritystili, vaan saat samassa paketissa kaikki keskeisimmät työkalut yrityksesi pyörittämiseen.

Android-TXList-FI