Yrittäjän päiväraha ei eroa dramaattisesti palkansaajan päivärahasta. Toiminimen kannattaa ehdottomasti hyödyntää päivärahat ja muistaa vähentää matkakulut verotuksessa. Lue alta, miten toiminimen päivärahat toimivat ja miten hyödynnät ne verotuksessa.

 

 

Miten toiminimen päiväraha toimii?

Päivärahat ovat monelle palkansaajalle jo tuttuja. Yrittäjän päiväraha eroaa palkansaajan päivärahasta siten, että yrittäjä ei maksa itselleen verovapaata päivärahaa, vaan hän voi vähentää vastaavan summan yrityksen kuluna veroilmoituksella. Summat ovat kuitenkin samat.

Toiminimen päivärahat toimivat siis aika lailla samalla logiikalla kuin kilometrikorvaukset: teet joko todellisten kulujen vähennystä kirjanpidossa tai haet päivärahoja veroilmoituksella. Selkeintä on vain hakea kaikki päivärahat vuosiveroilmoituksella eikä merkitä erikseen kuluja kirjanpitoon.

Yrittäjän päivärahat ja kilometrikorvaukset tunnetaan virallisesti nimellä lisävähennys. Nämä kulut haetaan siis lisävähennyksenä tilikauden lopuksi yrityksen veroilmoituksella.

Yrittäjän matkakuluja voidaan käsitellä kirjanpidossa ja verotuksessa samalla tavalla kuin kilometrikorvauksia.

‘Päivärahojen hakeminen’ tarkoittaa siis lähinnä sitä, että merkitset ne veroilmoitukselle yrityksen kuluna.

Miten yrittäjän päivärahojen hakeminen siis käytännössä toimii?

Et merkitse mitään kuluja kirjanpitoon, vaan haet tilikauden lopuksi matkakulukorvauksia päivärahojen muodossa elinkeinotoiminnan (eli yrityksesi) veroilmoituksella. “Hakeminen” tarkoittaa siis lähinnä sitä, että merkitset ne veroilmoitukselle yrityksen kuluna.

Pidä kirjaa tekemistäsi työmatkoista vuoden mittaan. Vuoden lopuksi lasket (tai kirjanpitäjäsi laskee) työmatkojesi keston mukaan, kuinka suureen määrään päivärahoja olet oikeutettu. Nämä merkitään sitten veroilmoitukselle, ja ne vähentävät yritystoimintasi tulosta eli sitä summaa, josta maksat veroa.

Jos et halua itse laskea yrittäjän päivärahoja, kannattaa ehdottomasti kääntyä kirjanpitäjän puoleen. Holvi Zen -palvelussa kirjanpitäjä hakee vuoden lopuksi päivärahat ja muut matkakulut veroilmoituksella.

Vuonna 2024 yrittäjän päiväraha on 51 euroa kokopäivältä ja 24 euroa osapäivältä.

 

 

Millä ehdoilla yrittäjän päivärahoja voi hakea? Kuinka paljon päiväraha on vuonna 2024?

Jotta voit hakea toiminimen päivärahoja tai vähentää matkakuluja kirjanpidossa, pitää tiettyjen ehtojen täyttyä.

 

1. Matkan pituus ajallisesti

Jotta olet oikeutettu yrittäjän päivärahaan, tulee matkan kestää vähintään kuusi tuntia. Matkan pituuden mukaan voit saada joko kokopäivärahaa tai osapäivärahaa.

Jos haet kokopäivärahaa, tulee työmatkan kestää yli kymmenen tuntia. Vuonna 2024 toiminimen kokopäiväraha on 51 euroa.

Jos haet osapäivärahaa, tulee työmatkan kestää yli kuusi tuntia. Vuonna 2024 toiminimen osapäiväraha on 24 euroa.

 

2. Etäisyys asunnoltasi tai työpisteeltäsi

Matkan tulee suuntautua yli 15 kilometrin päähän asunnoltasi tai vakinaiselta työpisteeltäsi. Matkan tulee olla tilapäinen ja vakinaisen toiminta-alueesi ulkopuolella. Esimerkiksi viikottaiset työkeikat 20 kilometrin säteellä kotoasi eivät oikeuta päivärahoihin.

 

Kiinnostaisiko myös:

 

 

Miten toiminimen päiväraha lasketaan?

Ensin varmistat, että matkasi täyttävät päivärahojen ehdot – sitten vain laskemaan päivärahan summaa.

Ihan ensin: onko matka osa- vai kokopäiväinen? 

  • Jos matka kestää 6–10 tuntia, olet oikeutettu osapäivärahaan eli 20 euroon / matka.
  • Jos matka kestää yli 10 tuntia, olet oikeutettu kokopäivärahaan eli 44 euroon / vuorokausi.

 

Jos matka kestää esimerkiksi 2,5 päivää, alkavaa vuorokautta käsitellään vähän eri tavoin:

  • Jos vuorokausi ylittyy 2–6 tunnilla, saat osapäivärahan.
  • Jos vuorokausi ylittyy yli 10 tunnilla, saat kokopäivärahan.

 

Pari konkreettista esimerkkiä yrittäjän päivärahoista

 

Esimerkki 1 toiminimen päivärahoista 

Minna on nukketeatteriyrittäjä. Hän tekee vuoden aikana neljä pidempää kahden päivän matkaa eri paikkakunnille ympäri Suomea. Sen lisäksi hän tekee viisi lyhyempää matkaa lähipaikkakunnille. Eli tilikauden päätyttyä hän ilmoittaa yrityksensä veroilmoituksella toiminimen päivärahat seuraavasti:

4 matkaa x 2 päivää x 51 euroa = 408 euroa

5 x 24 euroa = 120 euroa

Yhteensä 528 euroa 



Esimerkki 2 toiminimen päivärahoista

Jaakko on sivutoiminen valokuvaaja. Vuoden aikana hän tekee yhden parin päivän mittaisen kuvauskeikan eri paikkakunnalle. Hän lähtee matkaan kotoaan maanantaina kello 9.00 ja palaa kotiin keskiviikkona kello 14.00.

Yhteensä 53 tuntia = 2 vuorokautta ja 5 tuntia. Hän saa siis kaksi kokopäivärahaa ja yhden osapäivärahan.

Hän hakee päivärahat vuoden lopuksi elinkeinotoiminnan veroilmoituksella seuraavasti:

2 kokopäivää x 51 euroa + 1 osapäivä x 24 euroa = 126 euroa

 

Kirjanpitäjä auttaa päivärahojen laskemisessa ja yrittäjän matkakulujen käsittelyssä

Jos sinulla on kysyttävää toiminimen päivärahoihin ja yrittäjän matkakuluihin liittyen, suosittelemme aina kääntymään kirjanpitäjäsi puoleen. Hän osaa neuvoa ja opastaa sinua yrittäjän päivärahojen maailmassa.

Tai vielä parempaa: kirjanpitäjä voi auttaa sinua vähentämällä päivärahat puolestasi veroilmoituksella. Näin toimii Holvi Zen -palvelu. Pidä kirjaa matkakuluistasi ja tee niistä vuoden lopuksi kooste – kirjanpitäjä huomioi ne sitten veroilmoituksellasi. Paljon tästä helpommaksi ei päivärahojen hyödyntäminen muutu.

 

Tutustu oppaastamme yrityksesi tärkeimpiin lukuihin