Holvi Blogi | Makers & Doers

Toiminimen päiväraha – hyödynnä yrittäjän matkakulujen vähennykset

Taloushallinto ja kirjanpito · 19.2.2020 15:07 · Ella-Roosa Koivupuro

Toiminimen päivärahat eli miten vähennät matkakulut

Yrittäjän päiväraha ei eroa dramaattisesti palkansaajan päivärahasta. Toiminimen kannattaa ehdottomasti hyödyntää päivärahat ja muistaa vähentää matkakulut verotuksessa. Lue alta, miten toiminimen päivärahat toimivat ja miten hyödynnät ne verotuksessa.

 

 

Miten toiminimen päiväraha toimii?

Päivärahat ovat monelle palkansaajalle jo tuttuja. Yrittäjän päiväraha eroaa palkansaajan päivärahasta siten, että yrittäjä ei maksa itselleen verovapaata päivärahaa, vaan hän voi vähentää vastaavan summan yrityksen kuluna veroilmoituksella. Summat ovat kuitenkin samat.

Toiminimen päivärahat toimivat siis aika lailla samalla logiikalla kuin kilometrikorvaukset: teet joko todellisten kulujen vähennystä kirjanpidossa tai haet päivärahoja veroilmoituksella. Selkeintä on vain hakea kaikki päivärahat vuosiveroilmoituksella eikä merkitä erikseen kuluja kirjanpitoon.

Yrittäjän päivärahat ja kilometrikorvaukset tunnetaan virallisesti nimellä lisävähennys. Nämä kulut haetaan siis lisävähennyksenä tilikauden lopuksi yrityksen veroilmoituksella.

Yrittäjän matkakuluja voidaan käsitellä kirjanpidossa ja verotuksessa samalla tavalla kuin kilometrikorvauksia.

 

‘Päivärahojen hakeminen’ tarkoittaa siis lähinnä sitä, että merkitset ne veroilmoitukselle yrityksen kuluna.

 

Miten yrittäjän päivärahojen hakeminen siis käytännössä toimii?

Et merkitse mitään kuluja kirjanpitoon, vaan haet tilikauden lopuksi matkakulukorvauksia päivärahojen muodossa elinkeinotoiminnan (eli yrityksesi) veroilmoituksella. “Hakeminen” tarkoittaa siis lähinnä sitä, että merkitset ne veroilmoitukselle yrityksen kuluna.

Pidä kirjaa tekemistäsi työmatkoista vuoden mittaan. Vuoden lopuksi lasket (tai kirjanpitäjäsi laskee) työmatkojesi keston mukaan, kuinka suureen määrään päivärahoja olet oikeutettu. Nämä merkitään sitten veroilmoitukselle, ja ne vähentävät yritystoimintasi tulosta eli sitä summaa, josta maksat veroa.

Jos et halua itse laskea yrittäjän päivärahoja, kannattaa ehdottomasti kääntyä kirjanpitäjän puoleen. Holvi Bookkeeper -palvelussa kirjanpitäjä hakee vuoden lopuksi päivärahat ja muut matkakulut veroilmoituksella.

 

Vuonna 2020 yrittäjän päiväraha on 43 euro kokopäivältä ja 20 euroa osapäivältä.

 

 

Millä ehdoilla yrittäjän päivärahoja voi hakea? Kuinka paljon päiväraha on vuonna 2020?

Jotta voit hakea toiminimen päivärahoja tai vähentää matkakuluja kirjanpidossa, pitää tiettyjen ehtojen täyttyä.

 

1. Matkan pituus ajallisesti

Jotta olet oikeutettu yrittäjän päivärahaan, tulee matkan kestää vähintään kuusi tuntia. Matkan pituuden mukaan voit saada joko kokopäivärahaa tai osapäivärahaa.

Jos haet kokopäivärahaa, tulee työmatkan kestää yli kymmenen tuntia. Vuonna 2020 toiminimen kokopäiväraha on 43 euroa.

Jos haet osapäivärahaa, tulee työmatkan kestää yli kuusi tuntia. Vuonna 2020 toiminimen osapäiväraha on 20 euroa.

 

2. Etäisyys asunnoltasi tai työpisteeltäsi

Matkan tulee suuntautua yli 15 kilometrin päähän asunnoltasi tai vakinaiselta työpisteeltäsi. Matkan tulee olla tilapäinen ja vakinaisen toiminta-alueesi ulkopuolella. Esimerkiksi viikottaiset työkeikat 20 kilometrin säteellä kotoasi eivät oikeuta päivärahoihin.

 

Kiinnostaisiko myös:

 

 

Miten toiminimen päiväraha lasketaan?

Ensin varmistat, että matkasi täyttävät päivärahojen ehdot – sitten vain laskemaan päivärahan summaa.

Ihan ensin: onko matka osa- vai kokopäiväinen? 

  • Jos matka kestää 6–10 tuntia, olet oikeutettu osapäivärahaan eli 20 euroon / matka.
  • Jos matka kestää yli 10 tuntia, olet oikeutettu kokopäivärahaan eli 43 euroon / vuorokausi.

 

Jos matka kestää esimerkiksi 2,5 päivää, alkavaa vuorokautta käsitellään vähän eri tavoin:

  • Jos vuorokausi ylittyy 2–6 tunnilla, saat osapäivärahan.
  • Jos vuorokausi ylittyy yli 10 tunnilla, saat kokopäivärahan.

 

Pari konkreettista esimerkkiä yrittäjän päivärahoista

 

Esimerkki 1 toiminimen päivärahoista 

Minna on nukketeatteriyrittäjä. Hän tekee vuoden aikana neljä pidempää kahden päivän matkaa eri paikkakunnille ympäri Suomea. Sen lisäksi hän tekee viisi lyhyempää matkaa lähipaikkakunnille. Eli tilikauden päätyttyä hän ilmoittaa yrityksensä veroilmoituksella toiminimen päivärahat seuraavasti:

4 matkaa x 2 päivää x 43 euroa = 344 euroa

5 x 20 euroa = 100 euroa

Yhteensä 444 euroa 



Esimerkki 2 toiminimen päivärahoista

Jaakko on sivutoiminen valokuvaaja. Vuoden aikana hän tekee yhden parin päivän mittaisen kuvauskeikan eri paikkakunnalle. Hän lähtee matkaan kotoaan maanantaina kello 9.00 ja palaa kotiin keskiviikkona kello 14.00.

Yhteensä 53 tuntia = 2 vuorokautta ja 5 tuntia. Hän saa siis kaksi kokopäivärahaa ja yhden osapäivärahan.

Hän hakee päivärahat vuoden lopuksi elinkeinotoiminnan veroilmoituksella seuraavasti:

2 kokopäivää x 43 euroa + 1 osapäivä x 20 euroa = 106 euroa

 

Kirjanpitäjä auttaa päivärahojen laskemisessa ja yrittäjän matkakulujen käsittelyssä

Jos sinulla on kysyttävää toiminimen päivärahoihin ja yrittäjän matkakuluihin liittyen, suosittelemme aina kääntymään kirjanpitäjäsi puoleen. Hän osaa neuvoa ja opastaa sinua yrittäjän päivärahojen maailmassa.

Tai vielä parempaa: kirjanpitäjä voi auttaa sinua vähentämällä päivärahat puolestasi veroilmoituksella. Näin toimii Holvin Bookkeeper-palvelu. Pidä kirjaa matkakuluistasi ja tee niistä vuoden lopuksi kooste – kirjanpitäjä huomioi ne sitten veroilmoituksellasi. Paljon tästä helpommaksi ei päivärahojen hyödyntäminen muutu.

 

Tutustu oppaastamme yrityksesi tärkeimpiin lukuihin

Lue seuraavaksi

Kuka tekee kirjanpitosi? Anni ja Anna määrittelevät kirjanpitäjän roolin uudelleen

Taloushallinto ja kirjanpito, Holvi-vinkkejä | 1.7.2020 14:29

Bookkeeper on Holvin kattavin palvelupaketti, johon kuuluu ihan oikea kirjanpitäjä. Mutta kuka kirjanpitäjä oikein on? Kenen käsiin luotat yrityksesi kirjanpidon ja verojen maksun?

Lue lisää

Miten laskutan yrittäjänä? Lataa ilmainen laskupohja Excel-muodossa

Lataa ilmainen laskupohja Excel-muodossa

Taloushallinto ja kirjanpito, Yrityksen laskutus | 1.7.2020 9:15

Etsitkö yksinkertaista ja ilmaista laskupohjaa? Oletko aloitteleva yrittäjä ja lähetät ensimmäisiä laskujasi? Hyvä laskutusohjelma on yrittäjän paras ystävä, mutta myös valmiilla laskupohjalla pääsee ...

Lue lisää

“En halua käyttää viikonloppujani kirjanpidon tekoon” – Kirsi jätti paperityöt kirjanpitäjälle

Kirsi Marttisen kokemus Holvin Bookkeeper-palvelusta

Taloushallinto ja kirjanpito, Tarinoita Holvi-yrittäjistä | 4.5.2020 12:46

Työnohjaaja-valmentaja Kirsi Marttinen jätti kirjanpidon ja muut paperityöt Holville ja keskittyy omiin vahvuuksiinsa yrittäjänä. Hän kertoi meille hyppäämisestä täyspäiväiseen yrittäjyyteen ja ...

Lue lisää

Liity muiden yrittäjien joukkoon ja tilaa kirjoituksia yrittäjyydestä.

Anna Holvin tehdä elämästäsi helpompaa

Hoida taloudenhallintasi Holvissa ja säästä aikaa itse työn tekemiseen. Holvi ei ole vain perinteinen yritystili, vaan saat samassa paketissa kaikki keskeisimmät työkalut yrityksesi pyörittämiseen.

Android-TXList-FI