--- title: Freiberufler oder Gewerbe – was ist der Unterschied? description: Freiberufler oder Gewerbe – in welche Kategorie fällt deine Selbstständigkeit? Alles über die Unterschiede, Vor- und Nachteile und die korrekte Anmeldung. image: https://blog.holvi.com/hubfs/freelancer-trade-professional.jpg --- [Holvi](https://www.holvi.com/de/) [Abonnieren](https://blog.holvi.com/de/unterschied-freiberufler-und-gewerbetreibender#subscribe) [Workaround](https://blog.holvi.com/de) - [Work](https://blog.holvi.com/de/topic/work) - [Holvi](https://blog.holvi.com/de/topic/holvi) - [Interviews](https://blog.holvi.com/de/topic/interviews) - [Money](https://blog.holvi.com/de/topic/money) - [Life](https://blog.holvi.com/de/topic/life) [Work](https://blog.holvi.com/de/topic/work) # Freiberufler oder Gewerbe – was ist der Unterschied? 30.10.20, 14:49 | von [Thomas Schex](https://blog.holvi.com/de/author/thomas-schex) 5 min Lesezeit [![Share on facebook](https://blog.holvi.com/hubfs/assets/social-facebook.jpg)](http://www.facebook.com/share.php?u=https://blog.holvi.com/de/unterschied-freiberufler-und-gewerbetreibender&utm_medium=social&utm_source=facebook) [![Share on linkedin](https://blog.holvi.com/hubfs/assets/social-linkedin.jpg)](http://www.linkedin.com/shareArticle?mini=true&url=https://blog.holvi.com/de/unterschied-freiberufler-und-gewerbetreibender&utm_medium=social&utm_source=linkedin) [![Share on twitter](https://blog.holvi.com/hubfs/assets/social-twitter.jpg)](https://twitter.com/intent/tweet?original_referer=https://blog.holvi.com/de/unterschied-freiberufler-und-gewerbetreibender&utm_medium=social&utm_source=twitter&url=https://blog.holvi.com/de/unterschied-freiberufler-und-gewerbetreibender&utm_medium=social&utm_source=twitter&source=tweetbutton&text=) ![Freiberufler oder Gewerbetreibender – was trifft auf deine Selbstständigkeit zu?](https://blog.holvi.com/hubfs/freelancer-trade-professional.jpg) Du erfüllst alle [Voraussetzungen zur Selbstständigkeit](https://blog.holvi.com/de/voraussetzungen-selbststaendigkeit) und möchtest gleich loslegen. Aber wie anmelden – als Freiberufler, Gewerbe oder gar Kleingewerbe? In diesem Artikel erklären wir den Unterschied, warum das Finanzamt diese Unterscheidung trifft, und was deine berufliche Tätigkeit damit zu tun hat. ## Wer ist Freiberufler\*in? **Freiberufler\*innen** sind alle, die sich selbstständig machen mit einer - wissenschaftlichen Tätigkeit - künstlerischen Tätigkeit - schriftstellerischen Tätigkeit - unterrichtenden Tätigkeit - oder erzieherischen Tätigkeit. Freiberufler\*in ist aber auch, wer einen sogenannten **Katalogberuf** ausübt. Diese Katalogberufe sind in [§ 18 Einkommensteuergesetz](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__18.html) aufgelistet. ### Katalogberufe: Beispiele für freiberufliche Tätigkeit - **Heilberufe**: Ärzte, Zahnärzte, Heilpraktiker, Tierarzt, Apotheker, Hebammen - die **rechts-, steuerrechts- und wirtschaftsberatenden Berufe**: Rechtsanwälte, Notare, Wirtschaftsprüfer, Steuerbevollmächtigte, Unternehmensberater - die **naturwissenschaftlichen und technischen Berufe**: Ingenieure, Biologen, Umweltgutachter, Handelschemiker - kreative Berufe oder sogenannte **Kultur- oder Medienberufe**: Schriftsteller, Bildberichterstatter, Dolmetscher, Journalisten Welche sind freie Berufe? Beim Bundesministerium für Wirtschaft und Energie findest du eine praktische [Checkliste für freie Berufe](https://www.existenzgruender.de/SharedDocs/Downloads/DE/Checklisten-Uebersichten/Gruendungswege/06_check-selbstaendige-Freiberufler.html). ## Vorteile als Freiberufler\*in - Du brauchst keine Gewerbeanmeldung und zahlst keine Gewerbesteuer - Du musst dich auch **nicht** **zwingend** **bei** **der** **IHK** registrieren - Du brauchst keinen **Handelsregistereintrag** - Du kannst bei der Steuererklärung eine **Einnahmen-Überschuss-Rechnung** abgeben – die deutlich aufwändigere doppelte Buchführung bleibt dir erspart ## Wer ist Gewerbetreibende\*r? Alle Selbstständigen, die **keine Tätigkeit entsprechend der Katalogberufe oder ähnliche Berufe** ausüben, werden per Gesetz als Gewerbetreibende eingestuft.  Die Zuordnung ist aber nicht immer ganz eindeutig, zum Beispiel bei beratenden Tätigkeiten oder wenn zwischen einem freiberuflichen Künstler und einem Kunstgewerbe unterschieden wird. Ein typischer **Grenzfall** sind zum Beispiel Unternehmensberater. Hast du eine entsprechende betriebswirtschaftliche Ausbildung, kannst du als Freiberufler\*in eingestuft werden, ohne Ausbildung wird die Tätigkeit vom Finanzamt oft als Gewerbe eingeordnet. ## Warum diese Unterscheidung? Warum werden Selbstständige eigentlich unterschiedlich behandelt? Gute Frage. Man geht davon aus, dass Gewerbebetriebe, etwa ein Bauunternehmen, die örtliche Infrastruktur intensiver nutzen als zum Beispiel ein Rechtsanwalt oder ein Dolmetscher. Die **Gewerbesteuer** ist eine ertragsabhängige Steuer, die Gewerbetreibende an ihre Gemeinde abführen müssen. Sie unterscheidet sich je nach Region und dient dazu, die Infrastruktur von Städten zu unterhalten. ## Ist das nicht unfair? Täglich entstehen **neue Berufsbilder**, klassische Ausbildungswege verlieren an Bedeutung. Da wirkt die Aufteilung von Selbstständigen in zwei "Schubladen" überholt. Finanziell ist der Unterschied allerdings nicht bedeutend. Gewerbetreibende zahlen zwar Gewerbesteuer, aber diese wird auf die Einkommensteuerschuld angerechnet. ## Was es mit dem Kleingewerbe auf sich hat Deine Tätigkeit wird nicht als freiberuflich eingestuft? Das heißt zunächst mal, dass du ein Gewerbe anmelden musst. Aber keine Sorge: Damit du als Einzelunternehmer\*in nicht in Bürokratie versinkst, hat der Gesetzgeber das sogenannte Kleingewerbe geschaffen. Solange dein Business keinen "in kaufmännischer Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb" erfordert, bist du von einigen Pflichten befreit. Mehr dazu erfährst du in unserem Holvipedia-Artikel zum [Kleingewerbe](https://www.holvi.com/de/holvipedia/kleingewerbe/). ## Als Kleinunternehmer\*in die Umsatzsteuer ersparen Unabhängig davon, ob du Freiberufler\*in oder Gewerbetreibende\*r bist, kannst du die sogenannte „**Kleinunternehmerregelung**“ nutzen und damit die Umsatzsteuer umgehen. Wenn dein **Umsatz im Vorjahr nicht höher als 22.000 Euro** lag (seit 1.1.2020) und im laufenden Jahr **50**.**000** **Euro** voraussichtlich **nicht** **übersteigen** **wird**, kannst du die Regelung in Anspruch nehmen. - Du musst in deinen Rechnungen **keine** **Umsatzsteuer** ausweisen. - Du darfst aber auch keine Vorsteuer aus den Rechnungen anderer Unternehmen abziehen. **Die Vorteile als Kleinunternehmer\*in:** - Die Regelung bringt einen kleinen Wettbewerbsvorteil - Du kannst deine Leistungen günstiger an Privatkunden anbieten, da die Umsatzsteuer entfällt - Du hast weniger Verwaltungsaufwand - Du musst keine Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt abgeben. Es gibt allerdings auch **Nachteile**: - Du „outest“ dich als kleines Unternehmen, dessen Umsätze niedrig sind. - Je nach Branche kann das den Eindruck von **geringerer** **Professionalität** erwecken. Ob es sich für dich lohnt, als Kleinunternehmer zu agieren, solltest du bereits bei der Unternehmensgründung klären, am besten mit einem Steuerberater. Mehr Infos findest du in diesem Holvipedia-Artikel: - [Kleinunternehmerregelung](https://www.holvi.com/de/holvipedia/kleinunternehmerregelung-rechnung/) – Rechnungen richtig schreiben, Vorlagen & Tipps ## Fazit: Kläre schon bei der Gründung, ob du Team Freiberufler oder Gewerbe bist Nach dem Punkt [Geschäftsidee finden](https://blog.holvi.com/de/gute-geschaeftsideen-finden) solltest du Klarheit darüber gewinnen, ob deine Tätigkeit als freiberuflich oder gewerblich eingeordnet wird. Am besten nimmst du dazu rechtzeitig Kontakt mit deinem Finanzamt auf. Besprich das Thema mit deinem Steuerberater oder fülle selbst den [Fragebogen zur steuerlichen Erfassung](https://blog.holvi.com/de/fragebogen-zur-steuerlichen-erfassung) aus. So vermeidest du Streitigkeiten und Nachzahlungen.   | #### Lies auch unseren Beginner's Guide: [Selbstständig machen](https://blog.holvi.com/de/selbststaendig-machen) 2021 | | --- |   ![](https://blog.holvi.com/hubfs/Blog%20visuals/Blog%20cta%20visuals%202024/CTA_DE_2024_open_a_business_account.png) ### Dein Business, deine IBAN. Mit dem Holvi Geschäftskonto behältst du alle geschäftlichen Zahlungen im Blick. [![Geschäftskonto online eröffnen](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/2327458/interactive-157653400171.png)](https://blog.holvi.com/hs/cta/wi/redirect?encryptedPayload=AVxigLLZ71GS4OEI1UHQkOEUanS%2BNeTN1jHvRg4Wp9875vxrf0eUBQT00uh5OMn4VHsL65An98k2p5qV79suGSReUK23J51cuIMs2tgR6r6pwlQ5dVHgzMC40QtASzc1EPoNHD72P6rLi9bBLPjSQvlsu1D6sX79WCsm0SiqXi6FKAN2AoWogkCKTjcJWOFvoV2QUaPbFCrmdiuzC80oP9u6nA%3D%3D&webInteractiveContentId=157653400171&portalId=2327458) ## Mehr Artikel wie dieser Work ### [Nebenberuflich gründen: Dein Start‑Guide](https://blog.holvi.com/de/nebenberuflich-gruenden-dein-start-guide) Work ### [Rechnungsvorlagen für Freelancer\*innen: So erstellst du rechtssichere Rechnungen](https://blog.holvi.com/de/rechnungsvorlagen-fuer-freelancer-so-erstellst-du-rechtssichere-rechnungen) ### Dir gefällt dieser Blog? 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