Verotus on yksi pienyrittäjien suurimpia pelonaiheita. Entä jos teen virheen ja edessä on suuret mätkyt? Kauhutarinat verotuksessa kompastuneista yrittäjistä pelottavat, mutta loppujen lopuksi pienyrittäjän verotus ei ole tavattoman monimutkaista.
Yrittäjän verotus riippuu toimialasta ja yhtiömuodosta, mutta yksinkertaistetusti pienyrittäjän tärkeimmät verot ovat ansiotulovero, yhteisövero ja arvonlisävero eli alv.
Luodaan seuraavaksi katsaus yleisimpien yritysmuotojen eli osakeyhtiön ja toiminimen verotukseen. Jos sinulla ei vielä ole omaa yritystä, voit lukea täältä enemmän eri yhtiömuodoista.
Korostetaan heti alkuun, että puhumme tässä tuloksesta, joka on eri asia kuin liikevaihto. Tulos on yksinkertaistetusti yrityksen tilikauden tulot miinus menot. Tästä tuloksesta maksetaan sitten veroja.
Toiminimiyrittäjänä liiketoiminnan tulos on sinun omaa henkilökohtaista verotettavaa tuloasi, eli maksat siitä ansiotuloveroa – siis koko potista, huolimatta siitä, nostatko sen itsellesi yksityisottona vai jätätkö yritystilille makaamaan. Se on sinun omaa rahaasi, ei firman rahaa.
Osakeyhtiöstä sen sijaan nostat palkkaa, josta maksat ansiotuloveroa oman veroprosenttisi mukaan. Yrityksen voitosta voi myös nostaa osinkoja, joita verotetaan erikseen. Osakeyhtiön tuloksesta taas maksetaan yhteisöveroa, joka on tasainen 20 %.
Oma veroprosenttisi määrittelee, minkä osan maksat palkastasi (osakeyhtiössä) tai tuloksestasi (toiminimenä) veroa. Osakeyhtiö jättää enemmän pelivaraa siinä, että voit pitää rahaa firmassa kiinni, jolloin et maksa siitä samalla tavalla veroa kuin toiminimiyrittäjänä.
Sivutoimisille yrittäjille muistutuksen sana: toiminimen tapauksessa verotusta varten kaikki tulosi lasketaan yhteen, niin päätoimisesta työstä saamasi palkka kuin sivutoimisesta yritystoiminnastasi tulevat yrityksen tulot. Myös sivutoimen tulot nostavat yrittäjän veroprosenttia. Jos sivutoiminen yritystoiminta on pientä, sitä verotetaan suhteellisesti melko kovalla kädellä, jos saat päätyöstäsi paljon tuloja.
Voit halutessasi ilmoittautua ennakkoperintärekisteriin. Rekisteri on verohallinnon ylläpitämä ja siihen liittymällä ilmoitat hoitavasi verotuksesi kuntoon itse. Rekisteriin kuuluminen osoittaa, että asiakkaasi ei tarvitse tehdä maksamastaan työstä ennakonpidätystä, vaan rekisteriin merkitty toimija huolehtii verojen maksamisesta itse.
Ennakkoperintärekisteriin ilmoittautuminen on fiksua. Se tekee sinusta uskottavamman toimijan ja helpomman kauppakumppanin. Jotkut asiakkaasi voivat jopa kieltäytyä maksamasta laskuasi, jos et ole ennakkoperintärekisterissä – ja tätä et varmaan halua. Kun olet rekisterissä, asiakkaasi tietävät sinun hoitavan verosi.
Kun olet rekisterissä, maksat ennakkoveroja. Ne määräytyvät ilmoittamiesi, eli arvioimesi, tulojen mukaan. Verottaja määrittää, kuinka usein yrityksesi pitää maksaa ennakkoverot. Yhtiömuodosta ja verojen määrästä riippuen tilität verot 2–12 kertaa vuodessa.
Kun vasta aloitat yritystoimintaasi, et välttämättä osaa arvioida kovin tarkasti ensimmäisen vuoden tuloja. Mutta älä huolehdi. Annat ensin arvion tuloistasi, mutta voit tarkistaa siten vuoden mittaan, jos arvioi näyttää menneen hakoteille.
Arviota ei kannata ensin asettaa kovin korkealle, koska muuten joudut maksamaan veroja tuloista, joita sinulla ei ole. Ja ilman rahaa maksaminen on aika vaikeaa.
Toisaalta jos arvioit tulot liian alhaisiksi, joudut myöhemmin maksamaan lisää veroa – pidä siis huolta, että laitat tarpeeksi rahaa sivuun verojen maksua varten. On kuitenkin fiksumpaa arvioida vähän alakanttiin ja täydentää maksuja vuoden mittaan.
Jos olet toiminimiyrittäjä ja pohdit, mitä tehdä veroilmoituksen kanssa, katso täältä vinkkimme muun muassa vähennysten tekoon.
Arvonlisävero on tuotteesta tai palvelusta perittävä vero, joka kulkee yrityksesi kautta verottajalle – se ei siis ole yrityksesi rahaa.
Alv-rekisteriin kuuluminen on pakollista, jos yrityksen liikevaihto ylittää 15 000 euroa vuodessa (vuodesta 2021 alkaen). Tietyt alat (esim. terveyden- ja sairaanhoitopalvelu) eivät ole alv-velvollisia, eivätkä näiden alojen toimijat voi hakeutua alv-rekisteriin. Kuitenkin alle alv-rajan jäävät, “vapaisiin” toimialoihin kuuluvat yritykset voivat hakeutua vapaaehtoisesti alv-velvollisiksi. Miksi sitä kannattaa harkita?
Jos vuosittainen liikevaihtosi jää alle 15 000 euron etkä ole ilmoittautunut alv-rekisteriin, sinun ei tarvitse veloittaa alvia myynnistäsi. Mutta jos liikevaihtosi lipsahtaakin yli tuon rajan, joudut tilittämään verottajalle alvit koko vuoden myynneistä, vaikka et ole itse kerännyt niitä asiakkailta. Tällöin alvit menevät niin sanotusti omasta pussistasi.
Jos sen sijaan ilmoittaudut alv-velvolliseksi ja keräät alveja, mutta liikevaihtosi jääkin alle 15 000 euron, voit hakea alarajahuojennusta eli saat pitää kaikki keräämäsi alvit ja laskea ne osaksi tulostasi. Alle 30 000 euron liikevaihdolla saat pitää osan alveista.
Ja kun olet alv-velvollinen, saat vähentää keräämistäsi alveista omien hankintojesi alvit. Jos siis teet paljon hankintoja liiketoimintasi käynnistystä varten, kannattaa harkita alv-velvollisuutta, sillä säästät sen avulla omien ostostesi alvien verran rahaa. Ja kenelle ei kelpaisi rahan säästö?
Voit lukea täältä vielä tarkemmin alv-velvollisuuden hyödyistä.
Kun rekisteröit uuden yrityksesi, ruksaa perustamisilmoituksessa kohta, jossa ilmoittaudut arvonlisäverovelvolliseksi. Voit liittyä alv-rekisteriin myös myöhemmin muutosilmoituksella, mutta muista, että et voi alkaa veloittaa alvia ennen kuin olet ilmoittautunut rekisteriin.
Maksat alvit OmaVero-palvelussa verkossa viimeistään kuun 12. päivänä. Yleensä alvit tilitetään joka kuukausi, mutta jos liiketoiminta on pientä, voi maksukausi olla vuosi. Tällöin maksat siis alvit vain kerran vuodessa.
Jos käytät Holvia, näet kätevästi suoraan yritystililtäsi, paljonko sinulle on kertynyt maksettavia alveja.
Veroja pelätään usein syyttä, sillä harvan pulman ja kysymyksen kanssa joutuu painimaan yksin. Verottajalle voi soittaa ja kysyä neuvoa, kun jokin asia askarruttaa.
Verotuksen, kuten koko yritystoiminnan, kannalta tärkeintä on, että oikeasti ymmärrät yrityksesi taloutta. Jos talous ja numerot tuntuvat luontaantyöntäviltä, opettele kiinnostumaan niistä. Saatat yllättyä positiivisesti!
Ja hyvä kirjanpitäjä on pienyrittäjän paras ystävä. Hän auttaa sinua talouden ymmärtämisessä, mutta myös verojen kanssa. Älä kuitenkaan tuudittaudu pelkästään kirjanpitäjään, vaan pidä myös itse aktiivisesti silmällä, miten liikevaihto kehittyy ja varmista, että ennakkoveroja on maksettu tarpeeksi vuoden mittaan. Näin pidät huolen, että edessä ei ole yllätysmätkyjä.
Myös Holvista saat apua yrityksen taloudenhallintaan. Holvin yritystili, visuaalinen talousnäkymä ja kattavat raportit auttavat hahmottamaan yrityksesi numeropuolen: näet yhdellä silmäyksellä, kuinka paljon maksettavia alveja on kertynyt.