Kansainvälisille markkinoille suuntaaminen on monelle pk-yrittäjälle luonnollinen seuraava askel. Mutta mitä pk-yrityksen kannattaa tietää ulkomaan myynnistä, jos kansainvälistyminen kiinnostaa?

Ennen kuin ensimmäinen lasku lähtee rajojen yli, on hyvä pysähtyä ja miettiä muutama keskeinen asia. Huolellinen suunnittelu auttaa välttämään virheitä ja säästää aikaa ja rahaa myöhemmin. Esimerkiksi arvonlisäveroissa ja kansainvälisessä maksuliikenteessä on eroja kotimaan myynteihin verrattuna.

Kansainvälistymisen ensimmäiset askeleet

Aivan aluksi kannattaa selvittää, mihin maahan tai maihin yrityksen toiminnan laajentaminen olisi järkevintä. Onko tuotteellesi tai palvelullesi kysyntää kohdemaassa? Minkälaista kilpailu on kansainvälisesti? Tarvitsetko paikallisia kumppaneita, edustajia tai jälleenmyyjiä?

Kohdemarkkinan analysointi ei tarkoita monimutkaista raporttia – tärkeintä on löytää perusteltu syy aloittaa juuri kyseisestä maasta.

Kun mietit kansainvälisiä myyntihintoja, ota huomioon valuuttakurssit, toimituskulut, tullimaksut ja mahdolliset paikalliset verot. Mieti, kuka maksaa rahtikulut, sisältyykö arvonlisävero hintaan ja miten maksat mahdolliset tullit tai käsittelymaksut.

Selkeä hinnoittelu ja ennakointi tekevät kaupankäynnistä helpompaa kaikille osapuolille – myit sitten palveluita tai tuotteita toiselle yritykselle tai kuluttajalle.

Näin selvität yrityksen ALV-numeron (VAT-numeron tarkistus)

Kun suomalainen yritys harjoittaa liiketoimintaa EU-alueella, sillä täytyy olla arvonlisäverotunniste eli VAT-numero.

Suomessa tunniste muodostuu siten, että Y-tunnuksen eteen lisätään "FI" ja mahdollinen väliviiva jätetään pois. Esimerkiksi, jos yrityksen Y-tunnus on 1234567-8, sen VAT-numero on FI12345678.

Jos haluat varmistaa, että toisella EU-alueella toimivalla yrityksellä on voimassa oleva ALV-tunniste, voit tarkistaa sen helposti EU:n virallisesta VIES-palvelusta.

Myynti EU:n sisällä ja ulkopuolelle – Laskutus ulkomaille käytännössä

Laskun lähettäminen ja arvonlisävero eroavat kotimaan käytännöistä. Kansainvälisessä myynnissä kohdemaa vaikuttaa paljon laskutukseen, kuten missä valuutassa lasku lähetetään ja sijaitseeko valtio EU:n alueella vai ei.

Lasku ulkomaille

Kun suomalainen yritys myy tuotteita tai palveluita ulkomaille, laskutuksessa täytyy huomioida muutama erityinen asia. Tärkeintä on, että laskusta löytyvät kaikki pakolliset tiedot, kuten:

  • myyjän ja ostajan yhteystiedot
  • laskun päiväys ja numero
  • toimituspäivä tai palvelun suorituspäivä
  • tarkka kuvaus myydystä tuotteesta tai palvelusta
  • käytetty valuutta
  • maksuehdot (14 päivää, 30 päivää tai 60 päivää)

Lue lisää: Miten laskutan ulkomaisia asiakkaita?

Käänteinen alv ja arvonlisävero ulkomaille

Myös arvonlisäverotus muuttuu, kun lähdetään ulkomaille. Eri säännöt koskevat myyntiä EU-maihin ja EU:n ulkopuolelle. Arvonlisäveron käsittely riippuu siitä, minne ja kenelle myynti tapahtuu.

  • Jos myyt toiselle EU-yritykselle ja ostajalla on voimassa oleva VAT-numero, voit tehdä laskun ilman arvonlisäveroa. Tällöin laskuun lisätään merkintä "Reverse charge – ostaja verovelvollinen".
  • Jos taas myyt EU:n ulkopuolelle, laskutus on yleensä arvonlisäverotonta vientiä – edellyttäen, että tavara tai palvelu todella toimitetaan EU:n ulkopuolelle.

Kuluttajamyynnissä laskutetaan pääsääntöisesti Suomen ALV-sääntöjen mukaan.

EU-myynneistä on annettava alv-ilmoituksen lisäksi Verohallinnolle erillinen yhteenvetoilmoitus. Ilmoitus on annettava viimeistään kuukauden 20. päivänä sen kuukauden jälkeen, jolloin myynti tapahtui.

Esimerkiksi:

Jos myyt tavaraa syyskuussa, ilmoitus pitää tehdä viimeistään 20. lokakuuta. Jos 20. päivä osuu lauantaille, sunnuntaille tai pyhäpäivälle, määräpäivä siirtyy seuraavalle arkipäivälle.

On tärkeää tietää, koska voit laskuttaa ilman arvonlisäveroa, milloin sovelletaan käänteistä verovelvollisuutta (reverse charge) ja miten ilmoitukset tehdään oikein. Verohallinnon sivuilta löytyy hyvät ohjeet, mutta usein tilitoimiston apu kannattaa tässä vaiheessa.

Lue lisää: Alv-verotuksesta yrityksen ulkomaankaupassa

Maksuliikenne kansainvälisessä kaupassa

Yleisin maksutapa ulkomaan kaupassa on yleensä pankkisiirto eli tilisiirto. Tilisiirto on helppo ja yleinen tapa hoitaa maksut silloin, kun kyseessä on luotettava ja tuttu yhteistyökumppani.

Kun suomalainen yritys tekee kauppaa ulkomaille, rahaliikenteen sujuvuus ja kustannukset nousevat tärkeään rooliin. Maksuehdot, käytettävät valuutat ja siirtotavat vaikuttavat paitsi kassavirtaan, myös asiakaskokemukseen ja luotettavuuteen.

Hyödynnä edulliset SEPA-maksut

SEPA (Single Euro Payments Area) on euroalueen maksujärjestelmä, joka mahdollistaa euromääräiset pankkisiirrot 36 maassa samalla tavalla kuin kotimaiset maksut. Mukana ovat kaikki EU-maat sekä esimerkiksi Norja, Islanti ja Sveitsi.

SEPA-maksujen siirto on usein ilmaista tai ainakin hyvin edullista. Rahat siirtyvät nopeasti tililtä toiselle, saman tai seuraavan pankkipäivän aikana. SEPA-maksun tunnistaa siitä, että käytössä on IBAN-tilinumero ja tarvittaessa BIC-koodi.

SEPA-maksuissa ei käytetä valuutanvaihtoa, vaan maksut tapahtuvat euromääräisinä.

Tiesitkö, että Holvi Business -pakettiin sisältyy 500 SEPA-maksua kuukaudessa. Ylimenevät maksut kustantavat vain 0,10 €/kpl.

 

Valuuttamaksut EU:n ulkopuolelle tai eri valuutassa

Kansainvälisessä kaupassa on erityisen tärkeää kiinnittää huomiota sivukuluihin, kuten valuuttamaksuihin, jotka voivat syödä kannattavuutta. Jos maksat tai vastaanotat maksuja muissa valuutoissa kuin euroissa, kuten Yhdysvaltain dollareissa (USD), pankit veloittavat yleensä korkeampia siirtokuluja ja käyttävät kalliita valuuttakursseja – usein jopa 2–4 % siirtosummasta. 

Onneksi sinulla on kuitenkin vaihtoehtoja! Esimerkiksi Holvin avulla on mahdollista lähettää ja vastaanottaa maksuja 18 eri valuutassa – valuuttamaksu on vain 1 % siirtosummasta kun käytössäsi on Holvi Business-paketti. Holvi tarjoaa huomattavasti edullisempia valuuttamaksuja ja läpinäkyvämmän hinnoittelun kansainvälisessä liiketoiminnassa. Lue lisää kansainvälisistä maksuista.

 

Kilpailuta palveluntarjoajat, jotta et maksa liikaa valuutanvaihdosta.

Lue lisää: Miten teen kansainvälisen tilisiirron?

 

Maksukulujen jako yritysten kesken: SHA, OUR vai BEN?

Kansainvälisissä rahansiirroissa maksutapaehdoissa kannattaa sopia selvästi, kuka maksaa siirron kulut. Maksukulujen jakoa varten käytetään yleisesti kolmea lyhennettä: SHA, OUR ja BEN. Alla selitämme termit auki:

  • SHA (shared): Kulut jaetaan – ostaja maksaa oman pankkinsa kulut ja myyjä omansa. Kansainvälisessä kaupassa yleisin vaihtoehto.
  • OUR: Myyjä maksaa kaikki kulut, myös ostajan pankin mahdolliset veloitukset. Se voi olla hyvä asiakaspalvelun kannalta, mutta nostaa myyjän kustannuksia.
  • BEN (beneficiary): Ostaja maksaa kaikki kulut. Tilanne voi joskus johtaa siihen, että maksu ei saavu täysimääräisenä, jos pankit vähentävät kuluja siirrosta.

Yleisin käytäntö kansainvälisessä kaupassa on, että kumpikin osapuoli maksaa oman pankkinsa kulut. Silloin maksaja maksaa siirron lähetyskulut ja vastaanottaja omat mahdolliset käsittelymaksunsa.

Poikkeuksena ovat tilanteet, kuten messumatkat tai konferenssit, joissa on tavallista, että toinen osapuoli kattaa kaikki maksamiseen liittyvät kulut. Tällöin maksun lähettäjä vastaa myös vastaanottajan pankkikuluista.

Maksuehdot uusien kansainvälisten asiakkaiden kanssa

Kansainvälisessä kaupassa maksuehdot kannattaa sopia selkeästi jo ennen tilauksen tai sopimuksen tekemistä. Selkeästi sovitut ehdot ehkäisevät väärinkäsityksiä ja varmistavat, että rahat saapuvat tilille ajallaan.

Mikä on yleisin maksuehto yritysten välillä?

Yksi yleisimmistä maksuehdoista kansainvälisessä kaupassa yritysten välillä on "Net 30", mikä tarkoittaa, että lasku tulee maksaa 30 päivän kuluessa laskun päiväyksestä. Net 30 antaa asiakkaalle joustoa, mutta kasvattaa myyjän luottoriskiä, joten uusien tai tuntemattomien asiakkaiden kohdalla kannattaa harkita lyhyempää maksuaikaa tai ennakkomaksua.

Muita vastaavia maksuaikoja ovat esimerkiksi Net 14 tai Net 60, eli 14 tai 60 päivän maksuaika.

Ennakkolasku tuo turvaa uusissa asiakassuhteissa

Ennakkolasku, eli proforma invoice, lähetetään ennen varsinaista toimitusta tai työn aloittamista. Asiakas maksaa ennakkolaskun etukäteen, ja vasta sen jälkeen toimitus tai palvelu käynnistyy. 

Ennakkolasku on erityisen suositeltava uusien tai riskialttiiden asiakkaiden kanssa. Lisäksi ennakkolaskua käytetään tilanteissa, joissa kyse on räätälöidystä tuotteesta tai suuresta toimituksesta. Maksun jälkeen tehdään lopullinen kaupallinen lasku, joka kirjataan virallisesti myyntinä kirjanpitoon.

Osamaksut suuremmissa tilauksissa vähentävät riskiä

Suurissa toimituksissa tai projekteissa maksut voi jakaa useampaan erään. Esimerkiksi osa laskutetaan tilauksen yhteydessä, osa toimituksen aikana ja loput työn valmistuttua tai asiakkaan hyväksyttyä lopputuloksen.

Maksujen jakaminen usempaan erään helpottaa kassavirran hallintaa ja vähentää molempien osapuoleten riskiä. Maksuerät ja niiden aikataulut kannattaa sopia etukäteen ja kirjata selkeästi sopimukseen tai tarjoukseen.

Holvi Business kansainvälistymisen tukena

Holvi Business -tilin avulla voit lähettää ja vastaanottaa maksuja helposti myös ulkomaisilta asiakkaita.

Asiakkaanamme hyödyt edullisista ulkomaanmaksuista: 500 kpl ilmaisia euroalueen SEPA-maksuja kuukaudessa ja ylimenevät maksutkin kustantavat vain 0,10 €/kpl. Jos asiakkaasi eivät käytä euroja, voit lähettää ja vastaanottaa valuuttamaksuja 18 eri valuutassa, joista maksat vain 1 % valuuttamaksun euroissa. 

Holvi Business -tiliin kuuluu myös pankkiyhteys Netvisoriin. Saat 5 perinteistä maksukorttia sekä 20 virtuaalikorttia. Maksamme maksutilille 1 % koron.

Ota Holvi Business käyttöön »

 

Lähteet:

Tulli (2024) Kuvioita Suomen ulkomaankaupasta 2024. [verkkosivu] Saatavilla: https://tilastot.tulli.fi/documents/179508185/203434165/Kuvioita%20Suomen%20ulkomaankaupasta%202024/e2681733-cd1a-ab1d-c40b-43c7e425ba95/Kuvioita%20Suomen%20ulkomaankaupasta%202024.pdf?version=1.20&t=1735628405294 (viitattu 14.7.2025)