Toiminimiyrittäjä ei maksa liiketoiminnastaan itselleen palkkaa, vaan yrittäjä nostaa tulonsa yksityisottoina. Entä miten yksityisotoista maksetaan verot ja milloin toiminimen on syytä liittyä alv-rekisteriin?
Tiedämme, että toiminimen palkka, verotus ja alvien maksu voivat saada aloittavan yrittäjän pään pyörälle. Jotta alkuun pääseminen kävisi helpommin, kokosimme tärkeät tiedot yhteen.
Toiminimi ei maksaa itselleen palkkaa vaan nostaa tulonsa yksityisottoina yrityksen varoista henkilökohtaiseen käyttöönsä. Kaikki toiminimen rahat ovat yrittäjän henkilökohtaista tuloa, joten toiminimiyrittäjänä voit nostaa itsellesi juuri sellaisen summan kuin tahdot.
Yksityisotot muistuttavat palkkaa, mutta verotuksessa ja kirjanpidossa ne huomioidaan omana eränään ja käsitellään hieman eri tavoin. Mitä yksityisottoja nostaessa pitää huomioida ja miten yksityisotot merkitään kirjanpitoon? Voit lukea lisää toiminimen yksityisotoista täältä.
Toiminimiyrittäjä lähettää asiakkaalleen laskun, jonka suuruus on 1000 €. Laskun päälle lisätään arvonlisävero, joka on 24 % myyntihinnasta.
Tilille kilahtaa yhteensä 1240 €, josta alvn suuruus 240 € siirretään sivuun maksuja varten.
Tilillä on siis 1000 euroa, jotka toiminimiyrittäjän tapauksessa ovat hänen omia varojaan.
Tämän summan hän voi nostaa henkilökohtaiselle tililleen yksityisottona.
Toiminimiyrittäjä maksaa verot ennakkoveroina, jonka suuruus määräytyy koko vuoden tuloarvion mukaan. Yrittäjä ilmoittaa arvion tuloistaan verottajalle, joka laskee ennakkoverojen määrän yrittäjän oman arvion pohjalta.
Aloittavan yrittäjän voi olla hankalaa arvioida tuloja kovin tarkasti, mutta se ei haittaa. Voit aina tarkistaa tuloarvion uudestaan ja tehdä muutoksia. Älä laske tulojasi liian paljon yläkanttiin, koska silloin joudut maksamaan liikaa veroja tuloihin verrattuna.
Toiminimiyrittäjä on oikeutettu moniin verovähennyksiin, jotka kannattaa muistaa hyödyntää. Verovähennyksillä yrittäjä saa helpotusta verojen maksuun, koska verovähennykset pienentävät summaa, joiden mukaan verot maksetaan.
Yritys voi halutessaan hakeutua arvonlisäverovelvolliseksi. Kun yritys on alv-rekisterissä, tuotteiden ja palveluiden hintaan lisätään arvonlisävero. Kun hankit yrityksellesi tuotteita tai palveluita, voit vähentään maksamasi alvit verotuksessa.
Toiminimen täytyy liittyä alv-rekisteriin jos liikevaihto ylittää 15 000 € vuodessa. Sinun on tärkeää arvioida myyntien yhteismäärä mahdollisimman oikein heti tilikauden alussa. Jos olet arvioinut liikevaihdon jäävän alle rajan ja se ylittyy kesken tilikauden, vero on maksettava koko tilikauden myynneistä.
Yritys voi olla oikeutettu arvonlisäveron alarajahuojennukseen jos yrityksen toiminta on pientä ja liikevaihto on alle 15 000 € vuodessa. Silloin yritys voi hakea alarajahuojennusta kaikille alv-maksuilleen. Tämä tarkoittaa, ettei sinun tarvitse maksaa arvonlisäveroa vaan ne voidaan laskea osaksi liikevaihtoa. Lue lisää alv-velvollisuudesta ja milloin toiminimen kannattaa liittyä alv-rekisteriin.
Tarvitsetko apua arvonlisäverojen maksamiseen? Holvi Zen -kirjanpitopalvelu huolehtii alv-ilmoituksista ja -maksuista puolestasi – ja sinä voit keskittyä olennaiseen. Kuten monessa muussakin yrittäjyyteen liittyvässä asiassa, tässäkin hyvä kirjanpitäjä on paras ystäväsi.