Kädet hikoavat. Pala nousee kurkkuun. Samperi, arvonlisäverojen ilmoitus unohtui!
Joskus näin vaan käy. Alvien maksu ja ilmoitus pääsee myöhästymään. Yrittäjän elämä voi olla kiireistä, eikä arvonlisäverojen maksu aina ole ensimmäisenä mielessä. Moka varmasti harmittaa, mutta syytä paniikkiin ei ole. Alv-ilmoituksen myöhästyminen ei ole maailmanloppu, mutta varaudu myöhästymismaksuun – äläkä tietenkään anna maksujen myöhästyä enää uudestaan.
Vahinko on jo tapahtunut, ja arvonlisäverojen ilmoitus ja siten myös maksu on myöhästynyt. Mitä nyt?
Ihan ensiksi: ilmoita ja maksa alvit nyt. Älä viivyttele enää enempää – kulut nimittäin juoksevat.
Kertauksen vuoksi: miten alvit ilmoitetaan ja maksetaan?
Jos sinulla on kirjanpitäjä, hän luultavasti huolehtii alv-laskelmasta puolestasi. Jos kirjanpitäjää ei ole, tulee sinun itse laskea, kuinka paljon alv-kaudellasi on kertynyt maksettavia ja saatavia alveja. Tässä vaiheessa saatat toivoa, että apuna olisi kirjanpitäjä.
Laskukaava menee yksinkertaistetusti näin:
Laskutat asiakkaaltasi 1500 euroa + alv 24 % = 1860 euroa
Asiakkaasi siis maksaa sinulle 360 euroa arvonlisäveroa.
Tämä sinun pitäisi tilittää Verohallinnolle. Mutta jos olet tehnyt hankintoja, joihin sisältyy alv, voit vähentää sen näistä kerätyistä alveista.
Ostat toimistotarvikkeita 124 eurolla, joka sisältää 24 % alvia eli 24 euroa arvonlisäveroa.
Tilität siis verottajalle: 360 – 24 = 336 euroa
Lue täältä lisää alv-velvollisuudesta ja alvien laskemisesta.
Ilmoitat laskelman OmaVerossa. Voit myös maksaa verot OmaVerossa verkkopankkimaksuna tai voit tehdä tilisiirron suoraan yritystililtäsi. Maksamisesta on tehty helppoa (haluaahan verottaja rahansa), eli näet suoraan OmaVerosta maksutiedot: viitenumeron, tilinumeron, maksupäivän ja maksettavan summan (joka perustuu siis omaan ilmoitukseesi).
Mitä seuraamuksia alvien myöhästymisellä on?
Jos alv-ilmoitus myöhästyy, siitä syntyville maksuille on oma, hieman monimutkaiselta vaikuttava, laskukaava. Maksu koostuu kahdesta osasta: päiväkohtaisesta myöhästymismaksusta ja veromäärään perustuvasta myöhästymismaksusta.
1-45 päivää
Jos ilmoitus on myöhässä enimmillään 45 päivää, maksat myöhästymismaksua kolme euroa per päivä. Yhteensä maksu on enintään 135 euroa.
Yli 45 päivää
Jos ilmoitus on myöhässä yli 45 päivää, maksat 135 euroa päiväkohtaista maksua. Tämän lisäksi maksat veron määrään perustuvan myöhästymismaksun. Se on kaksi prosenttia veron määrästä ja enintään 15 000 euroa (jotta noin isoon lukuun päästään, sinulla saa olla ollut aika kova tulos). Jos sinulla on enemmän saatavia kuin maksettavia, maksat vain päiväkohtaisen myöhästymismaksun eli 135 euroa.
Jos tämä selostus tuntuu sekavalta, löydät Verohallinnon sivuilta kaavion, joka havainnollistaa maksujen kertymistä ja selkeyttää niitä konkreettisilla esimerkeillä.
Alv-ilmoitus meni ajallaan, mutta maksu jäi uupumaan?
Jos maksat arvonlisäverot eräpäivän jälkeen, maksat veron lisäksi viivästyskoron, joka vuonna 2020 on 7 %. Verottaja on avulias ja laskee koron puolestasi. Ja jälleen kerran: näet maksutiedot OmaVerosta.
Yleensä eräpäivä on kuun 12. päivä, kaksi kuukautta alvien keräämisen jälkeen. Eli käytännössä tilität elokuulta kerätyt alvit viimeistään lokakuun 12. päivä. Päivämäärä ei ole luonnostaan erityisen helppo muistaa, joten koita keksiä hyvä muistisääntö. Tai laita suosiolla muistutus puhelimeesi.
Riippuen liikevaihdostasi voit kuitenkin hakea myös pidempää verokautta ja siten pidempää ilmoitusväliä. Mitä pienempi liikevaihto, sitä pidempi verokausi voi olla. Alvit voidaan ilmoittaa joko neljännesvuosittain tai vain kerran vuodessa.
Alvit maksetaan viimeistään 12. päivä toista kuuta verokauden päättymisen jälkeen. Jos verokautesi on koko vuosi, maksat alvit viimeistään helmikuun loppuun mennessä.
Lue myös
Joskus talous menee tiukille, eikä alv-maksuihin ole varattu tarpeeksi varoja. Näin ei tietenkään pitäisi käydä, mutta joskus elämä yllättää. Yrityksen auto hajosi ja korjauskulut söivätkin tilin tyhjäksi – ei ihannetilanne, mutta ei auta itku markkinoilla.
Verottajakin ymmärtää, että joskus yllätyksiä sattuu. Ja siksi se voi myöntää alveille maksujärjestelyn. Yrittäjän pitää hakea järjestelyä itse joko netissä Omaverossa tai soittamalla Verohallinnon palvelunumeroon. Voit lukea tästä lisää Verohallinnon sivuilta.
Maksujärjestelylle on kuitenkin joitakin ehtoja. Voit hakea järjestelyä, jos
Jotta alv-ilmoitukset ja -maksut hoituisivat ajallaan ja muutenkin kaikkien sääntöjen mukaan, ne kannattaa ulkoistaa kirjanpitäjälle. Paperitöiden lisäksi säästyt aika paljolta stressiltä. On varsin mukava tunne, kun omaa aivokapasiteettia säästyy muihin asioihin – kuten uusien asiakkaiden hankintaan, yrityksen tulevaisuuden suunnitteluun tai ihan vain perheenjäsenten syntymäpäivien muistamiseen.