ALV-muutos 2024 – mitä pienyrittäjän tulee huomioida?

Suomen hallitus on päättänyt nostaa yleisen arvonlisäverokannan 24 prosentista 25,5 prosenttiin. Muutos astuu voimaan 1.9.2024 ja koskee kaikkia arvonlisäverovelvollisia, joten pienyrittäjänä on tärkeää varautua muutokseen ajoissa. 

Mitä tämä tarkoittaa sinulle?

Arvonlisäveron korotus tarkoittaa, että myyntituloistasi suurempi osuus menee valtiolle. Tämä vaikuttaa suoraan kassavirtaasi ja saattaa vaatia hinnoittelun uudelleenarviointia. Muutoksesta aiheutuu toki myös jonkin verran hallinnollista työtä.

Lue vinkkimme työn hinnoitteluun yksinyrittäjänä

Muista nämä asiat:

• Suorituspäivä ratkaisee: Verokanta määräytyy palvelun tai tuotteen toimituspäivän mukaan, ei laskun päivämäärän. Varmista, että käytät oikeaa arvonlisäverokantaa laskuissasi.
  
  
• Päivitä taloushallinnon järjestelmät: Varmista, että taloushallinnon ohjelmistosi tukevat uutta 25,5 prosentin verokantaa ja desimaalien käyttöä.
  
  
• Kouluta henkilöstösi: On tärkeää, että työntekijäsi ymmärtävät uudet arvonlisäverovaatimukset ja päivitetyt prosessit.
  
  
• Arvioi hinnoittelustrategiasi: Tarkista tuotteiden ja palveluiden hinnat ja varmista, että ne kattavat uuden verokannan.
  
  
• Varmista läpinäkyvyys ja raportointi: Päivitä raportointi- ja kirjanpitokäytännöt vastaamaan uutta verokantaa.
  
  
• Käy läpi verkkosivusi ja markkinointimateriaalisi. Asiakkaat kyllä varmasti ymmärtävät jos vielä vähän muutoksen jälkeen verkkosivuillasi mainitaan vanha alv-kanta, mutta helpoimmalla selviät kun teet kerralla kaiken kuntoon. 

Myitkö tai ostitko osamaksulla? Alv-prosentin määrää luovutushetki

Myös osamaksukaupassa arvonlisävero määräytyy sen mukaan, milloin tavara luovutetaan ostajalle. Jos asiakas saa ostamansa tavaran itselleen ennen 1.9., arvonlisäveroprosentti on 24. Esimerkiksi jos asiakas on tilannut uuden auton toukokuussa 2024 ja auto luovutetaan hänelle syyskuussa 2024, auton myyntiin sovellettava verokanta on 25,5 %. Uuden auton arvonlisäverokantaan ei vaikuta se ajankohta, milloin auto on tilattu, kauppasopimus allekirjoitettu tai auto rekisteröity. Verokanta määräytyy auton toimitusajankohdan tai mahdollisen ennakkomaksun perusteella.

Sellaisiin palveluihin, jotka ovat kesken verokannan muuttuessa, sovelletaan sitä arvonlisäverokantaa, joka on voimassa palvelun valmistuessa. Urakoissa ne osat, jotka on suoritettu ennen 1.9., menevät nykyisellä verokannalla ja 1.9. jälkeen suoritetut uudella. Jos 1.9. jälkeen suoritettavat urakan osat maksetaan ennakkoon ennen 1.9., niiden arvonlisäprosentti on 24.

Verohallinnon sivuilta löydät lisää ohjeita.

Miten Holvi voi auttaa?

Me Holvilla haluamme tehdä taloudenhallinnasta mahdollisimman helppoa. Päivitämme ALV-kannat järjestelmiimme automaattisesti, jotta muutokset sujuisivat kannaltasi mahdollisimman mutkattomasti. Näin laskuilla ja muilla Holvissa tehdyissä tiedostoissa näkyy uusi ALV-prosentti voimaantulon jälkeen. Holvin käyttäjänä voit siis huokaista helpotuksesta, mutta muista kuitenkin tarkistaa erityisesti siirtymäkauden aikana, että olet valinnut oikean verokannan.

Vinkkejä Holvin asiakkaille:

• Pidä järjestelmäsi ajan tasalla: Varmista, että kaikki käytössäsi olevat ohjelmistot tukevat uutta verokantaa.
  
  
• Tarkista tallennetut palvelut ja tuotteet: Varmista, että niissä on käytetty oikeaa verokantaa.
  
  
• Seuraa lainsäädännön kehitystä: Pidä silmällä mahdollisia tulevia muutoksia verolainsäädännössä ja varaudu reagoimaan niihin.

Muista, että Holvi on täällä auttamassa sinua muutoksen keskellä. Jos sinulla on kysyttävää, asiakaspalvelumme on valmiina auttamaan. Pidetään yhdessä yrityksesi talousasiat kunnossa!